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2007/02/02 【起業のコツ】損害保険を活用したリスクマネジメント
◎損害保険を活用したリスクマネジメント
こんにちは、ファイナンシャルプランナーの坂部主佳と申します。
今回は、総合保険代理店の観点から起業に関連して３回にわたり
保険のアドバイスをさせていただきます。
保険は大きく分けて
〇損害保険：人や物に対しての保険で実損てん補、被害相当額を補填
するもの
〇生命保険：人の生命に対する保険で契約金額が100％支払われるもの
〇医療・がん保険：病気・ケガの入院、手術に対して支払われるもの
の３通りに分けられます。
１回目は業務上で生じるさまざまなリスクの防衛に…
【損害保険を活用したリスクマネジメント】についてです。
■損害保険は対象とするリスクにより下記のように分類できます。
◇企業のリスク分類としては、
１）人に対するリスク
２）利益、費用に対するリスク
３）財産に対するリスク
４）賠償に対するリスク
◇リスクの対象としては、
１）役員、従業員（家族）
２）収益
３）建物、機械設備、什器、備品、商品、製品
４）第三者
◇ リスクの種類としては、
１）労災事故・交通事故などの傷害事故
２）営業利益の損失や諸経費、相手方への債務不履行による損失など
３）火災・爆発・地震・風水雪害・盗難・落雷・破損など
４）自動車事故・施設や営業活動の管理不備による賠償事故など
◇ 対象の損害保険として
１）業務災害総合保険、普通傷害保険、長期障害所得保障保険、
介護保険など
２）利益保険、営業継続費用保険、企業費用・利益総合保険
店舗休業保険、保証・信用保険など
３）普通火災保険、店舗総合保険、動産総合保険、盗難保険
コンピューター総合保険、機械保険、ガラス保険、
貨物保険、車両保険など
４）自動車保険、一般賠償責任保険、組立て・建設・土木工事保険、
個人情報漏えい保険など
■ 加入時のワンポイントアドバイス
◇「業務災害総合保険」は、“労災上乗せ保険”とも呼ばれ、主に
建設業、製造業、人材派遣業、介護業者に多く利用されています。
業務災害が、原則として労災認定を待たずにスピーディーに補償され、
示談対策、訴訟対策として有効です。
また、この保険の特徴として、事業主・役員、従業員、パート・アル
バイトに加えて、派遣社員や業務請負社員も補償されますし、
人員の増加・入れ替わりがあっても自動的に補償が開始されます。
なお、政府労災未加入の個人事業主なども加入でき、保険料は業種と
売上をもとに算出されます。
◇「長期障害所得保険」は、病気・ケガなどで仕事に就くことができな
くなった場合、所得の60％までを一定期間補償するものです。
補償期間は1年、2年、70歳までの３種類があります。
◇「火災保険」はどの保険会社でも保険料率は同じです。
建物の構造によっては割引があり、例えば、耐火性の高い建物や
築年数の新しいもの、オール電化住宅など、場合によっては保険料が
40～50％も安くなることがあります。
契約期間を3年、5年の長期契約にすることによる割引もあります。
また、「価格協定保険特約」を付帯することにより、保険価額を再調
達価額と同額にすることができ、罹災したものと同等のものを建てる
ことができます。
なお、建物の所有者が同じであれば、点在している建物を１契約で
カバーでき、保険料を節約することができます。
◇「地震保険」は単独で加入することができず、必ず建物の「火災保険」
とセットで加入しなければならず、建物価格の30～50％の範囲で加入
できます。
また、賃貸であれば、備品、什器に対して「家財保険」と「地震保険」
に加入できます。
例えば、雷で電化製品が壊れた場合や、水漏れで家具がダメになった
場合等に補償されます。
◇「自動車保険」は保険会社によって保険料や特約がかなり違いますので
数社で見積もり、比較されることをお勧めします。
■ 損害保険と税金
個人契約と法人契約とで課税される税金が異なります。
【保険金受取時の税金（個人）】
１）火災保険 … 非課税
２) 傷害保険 ：
- 死亡保険金 （契約形態で異なります）
a. 契約者＝被相続人、被保険者＝被相続人、受取人＝相続人
… 相続税
b. 契約者＝相続人、被保険者＝被相続人、受取人＝相続人
… 所得税（一時所得）
c. 契約者＝第三者、被保険者＝被相続人、受取人＝相続人
… 贈与税
- 後遺障害保険 … 非課税
- 入院・通院保険金 … 非課税
３）自動車保険 ：
- 対人賠償保険 … 非課税
- 対物賠償保険 … 非課税
- 車両保険 … 非課税
- 搭乗者傷害保険 … 傷害保険と同じ（上記）
- 自損事故保険 … 傷害保険と同じ（上記）
- 無保険者傷害保険 … 非課税
【法人が保険料を負担した場合の処理】
１）満期返戻金付きの長期契約（保険期間3年以上）
a. 契約者＝法人、被保険者＝役員・従業員の場合
事業主の経理処理は積立保険料部分…資産計上、
その他の部分…損金処理
役員・従業員に対しては…非課税
b. 契約者＝役員・従業員、 被保険者＝役員・従業員の場合
事業主の経理処理は…給与として損金処理
役員・従業員に対しては…給与として課税
２）その他の契約
a. 契約者＝法人、 被保険者＝役員・従業員の場合
事業主の経理処理は…損金処理
役員・従業員に対しては…非課税
b. 契約者＝役員・従業員、 被保険者＝役員・従業員の場合
事業主の経理処理は…給与として損金処理
役員・従業員に対しては…給与として課税
■ 保険加入の本質は『リスクとコストが見合うか』ということです。
お気軽にお問い合わせ下さい。
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